티스토리 뷰
목차
퇴직금을 연금으로 나눠 받으면 세금을 깎아줍니다. 2026년부터 이 감면 폭이 커졌습니다. 21년 넘게 받으면 퇴직소득세의 절반만 내면 된다는 내용입니다. 기사 제목마다 "파격"이라는 단어가 붙었습니다.
그런데 이상했습니다. 21년을 받으려면 55세에 시작해도 76세입니다. 그렇게 오래 버텨서 얻는 게 정확히 얼마인지 계산한 자료가 없었습니다. 그래서 직접 계산해봤습니다. 결과가 예상과 달랐습니다.
【1. 무엇이 바뀌었나】
기획재정부의 2025년 세제개편안이 국회를 통과하면서, 퇴직금을 연금으로 받을 때 적용되는 세율 구조가 2단계에서 3단계로 바뀌었습니다. 2026년 1월 1일 이후 연금 수령분부터 적용됩니다.
원래는 이랬습니다. 연금 수령 연차 10년차까지는 퇴직소득세의 70%만 내고, 11년차부터는 60%만 냈습니다. 흔히 말하는 "30% 감면, 40% 감면"이 이것입니다.
여기에 구간이 하나 더 생겼습니다. 21년차부터는 50%만 냅니다. 절반이 깎이는 것입니다.
한 가지 짚고 넘어갈 것이 있습니다. 이 감면은 연차별로 따로 적용됩니다. 21년을 받는다고 해서 21년 내내 50% 감면을 받는 게 아닙니다. 1~10년차 수령분은 여전히 70%를 내고, 11~20년차 수령분은 60%, 21년차 이후 수령분만 50%를 냅니다. 이 부분이 대부분의 안내에서 빠져 있습니다.
✔ 한줄 요약: 21년차 50% 감면 구간이 새로 생겼습니다. 다만 전체 수령액이 아니라 21년차 이후 받는 몫에만 적용됩니다.
【2. 그래서 실제로 얼마나 줄어드나】
퇴직소득세 산출세액이 2,000만원인 사람을 기준으로, 수령 기간을 바꿔가며 실제 납부액을 계산했습니다. 매년 같은 금액을 받는다고 가정했습니다.
일시금으로 받으면 2,000만원을 전부 냅니다. 감면이 없습니다.
10년에 걸쳐 받으면 1,400만원입니다. 600만원이 줄어듭니다. 여기까지가 가장 큰 폭입니다.
20년으로 늘리면 1,300만원입니다. 10년 더 버텼는데 추가로 줄어든 금액은 100만원입니다.
25년이면 1,240만원, 30년이면 1,200만원입니다. 새로 생긴 50% 구간에 5년을 머물러서 60만원, 10년을 머물러서 100만원이 더 줄어듭니다.
정리하면 이렇습니다. 일시금에서 10년 수령으로 바꾸는 것만으로 전체 절세 효과의 75%가 확보됩니다. 나머지 20년을 더 버텨서 얻는 것이 25%입니다. 21년차 50% 감면은 분명 이득이지만, "절반"이라는 표현이 주는 인상만큼 크지는 않습니다.
※ 매년 같은 금액을 받는다고 가정한 값이며, 수령액이 해마다 다르면 결과가 달라집니다.
※ 과세 이연에 따른 운용 수익은 반영하지 않았습니다.
실효 감면율로 보면 더 분명합니다. 10년 수령의 실효 감면율은 30%, 20년은 35%, 30년은 40%입니다. 20년을 더 받아서 늘어나는 감면율이 10%포인트입니다.
이 계산에는 반영하지 않은 것이 하나 있습니다. 과세 이연 효과입니다. 세금으로 나갈 돈까지 계좌에 남아 운용되는 기간이 길어지므로, 실제 이득은 위 금액보다 큽니다. 다만 그 크기는 운용 수익률에 달려 있어 이 글에서 확정할 수 없습니다.
✔ 한줄 요약: 2,000만원 기준으로 일시금 대비 절감액은 10년 600만원, 20년 700만원, 30년 800만원입니다. 첫 10년이 대부분을 만듭니다.
【3. 그렇다면 무엇을 해야 하나】
계산 결과가 가리키는 행동은 명확합니다.
첫째, 개시를 미루지 마십시오. 여기서 말하는 수령 연차는 실제로 연금을 받기 시작한 해부터 셉니다. 그해에 최소 한 번이라도 받아야 그 연도가 연차에 포함됩니다. 당장 목돈이 필요 없더라도 55세가 되는 즉시 소액으로 개시해두면 연차가 쌓입니다. 이게 11년차 60% 구간과 21년차 50% 구간에 도달하는 유일한 방법입니다.
둘째, 21년을 채우겠다고 무리하지 마십시오. 위 계산이 보여주듯 20년과 25년의 차이는 크지 않습니다. 생활비가 부족한데 세금 몇십만원을 아끼려고 수령액을 낮추는 것은 손해입니다.
셋째, IRP 이체 여부를 먼저 확인하십시오. 퇴직금을 일시금으로 받으면 그 시점에 퇴직소득세를 떼고 남은 금액만 받게 됩니다. IRP로 이체하면 세금을 떼지 않은 금액 전체가 계좌에 들어옵니다. 연금 감면을 받으려면 이 단계를 거쳐야 합니다.
연금 수령은 IRP 가입 후 5년이 지나고 만 55세 이후부터 가능하지만, 퇴직으로 IRP에 넣은 경우에는 가입 기간이 5년 미만이어도 만 55세만 넘으면 바로 받을 수 있습니다.
✔ 한줄 요약: 55세에 소액으로라도 개시해 연차를 쌓는 것이 가장 효율적입니다. 21년 채우기에 집착할 필요는 없습니다.
【4. 여기서부터는 본인 숫자가 필요합니다】
솔직하게 말씀드리겠습니다. 본인의 퇴직소득세가 얼마인지는 이 글에서 계산해 드릴 수 없습니다.
퇴직소득세는 근속연수공제와 환산급여공제를 거쳐 산출되기 때문에, 같은 퇴직금이라도 근속 기간에 따라 세액이 크게 달라집니다. 근속 30년인 사람과 10년인 사람은 퇴직금이 같아도 세금이 다릅니다. 이걸 모른 채 "퇴직금 얼마면 세금 얼마"라고 단정하는 계산은 실제와 어긋납니다.
본인의 산출세액은 퇴직소득 원천징수영수증에서 확인할 수 있습니다. 회사에서 받으셨거나, 홈택스에서 조회할 수 있습니다. 그 숫자만 알면 아래 계산기로 수령 기간별 납부액을 정확히 계산할 수 있습니다. 감면율 70%·60%·50%는 법에 정해진 비율이라 개인차가 없기 때문입니다.
※ 과세 이연에 따른 운용 수익은 반영하지 않았습니다.
※ 근거: 「소득세법」 제129조 원천징수세율 · 2026년 1월 1일 이후 연금 수령분 적용
※ 정확한 세액은 국세청 홈택스 또는 관할 세무서에서 확인하세요.
오늘 할 일 체크리스트
퇴직소득 원천징수영수증에서 산출세액을 확인한다. (없으면 홈택스에서 조회)
만 55세까지 몇 년 남았는지, 연금 개시 예정 나이를 적어본다.
퇴직금이 IRP나 연금계좌로 들어가 있는지, 아직 일반 계좌인지 확인한다.
자주 묻는 질문
Q. 이미 연금을 받고 있는데 저도 50% 감면을 받나요? 받을 수 있습니다. 개정 내용은 2026년 1월 1일 이후 연금 수령분부터 적용되므로, 수령 연차가 20년을 넘어가는 시점부터 해당 구간의 세율이 적용됩니다.
Q. 중간에 한 해를 건너뛰면 어떻게 되나요? 그해는 수령 연차에 포함되지 않습니다. 연차를 쌓으려면 매년 최소 한 번은 받아야 합니다.
Q. 일시금과 연금을 섞어서 받아도 되나요? 가능합니다. 다만 일시금으로 받는 몫에는 감면이 적용되지 않습니다. 본인 자금 계획에 맞춰 비율을 정하되, 감면은 연금으로 받는 부분에만 붙는다는 점을 감안하셔야 합니다.
Q. 연금저축이나 IRP 자기부담금도 같은 감면을 받나요? 아닙니다. 이 글에서 다룬 감면은 회사에서 받은 퇴직금을 연금으로 수령할 때 적용됩니다. 본인이 납입한 금액에서 나오는 연금은 연금소득세가 별도로 적용됩니다.
Q. 세금이 줄어드는 만큼 건강보험료도 영향을 받나요? 연금 수령은 건강보험료 산정과 연결될 수 있습니다. 다만 가입 자격과 소득 구성에 따라 달라지므로 국민건강보험공단에서 개별 확인이 필요합니다.
마무리
2026년부터 퇴직소득세 감면이 30%·40%·50% 3단계로 바뀌었습니다. 산출세액 2,000만원을 기준으로 하면 일시금 대비 절감액이 10년 수령 600만원, 20년 700만원, 30년 800만원입니다.
가장 중요한 결정은 21년을 채울지가 아니라, 일시금으로 받을지 연금으로 받을지입니다. 그 한 번의 선택이 전체 절세 효과의 대부분을 결정합니다.
최종 확인일: 2026-08-15
출처 목록
국가법령정보센터 | 조문정보
소득세법 [시행 2026. 7. 1.] [법률 제21221호, 2025. 12. 23., 일부개정]
www.law.go.kr